Vermeiden Sie zu hohe Steuern und Gebühren – Schuldscheinbewertung

Der Fair Market Value einer Note ist geringer als ihre Kosten

Anleger aufgepasst

Der Fair Market Value (FMV) der meisten Schuldscheindarlehen und Hypothekenbriefe ist geringer als ihre unbezahlten Salden, ihre Kosten oder ihre Nennwerte. Ich habe in den letzten 35 Jahren Schuldscheine bewertet und investiert und regelmäßig festgestellt, dass die meisten Inhaber von Schuldverschreibungen Steuern und Gebühren im Zusammenhang mit IRA-Konten, Nachlässen, Trusts und Nachlässen zu viel bezahlen. Die Dollar-Überbewertung ist groß; der FMV kann 20 % bis 40 % unter dem unbezahlten Saldo oder dem Nennbetrag liegen. Bundes- und Landessteuern und Verwaltungsgebühren auf den überhöhten Wert von Schuldscheinanlagen Jahr für Jahr zu viel zu zahlen, kostet viel Geld. Unbewusste und ahnungslose Investoren werfen Geld weg.

Was verursacht die Überzahlungen?

Ein Missverständnis der Definition von „Wert“, wie sie vom Internal Revenue Service (IRS) verwendet wird, führt zu einer Überzahlung. Der typische Investor verwendet seine „Dollar-Kosten“ als seinen Wert, nicht den vom IRS verwendeten FMV. Der Internal Revenue Service (IRS), für die meisten Steuerangelegenheiten, verwendet „Dollarkosten“ nicht als „Wert“-Betrag; der IRS verwendet für die Besteuerung den „FMV“ des Vermögenswerts. Der Steuerzahler verwendet eine Definition, die vom IRS nicht verwendet wird.

IRS-Wert (FMV)

Die vom IRS verwendete Definition lautet: FMV ist der Preis, zu dem eine Immobilie auf dem freien Markt verkauft würde. Es ist der Preis, der zwischen einem kaufwilligen Käufer und einem kaufwilligen Verkäufer vereinbart wird, wobei beide zum Handeln verpflichtet sind und beide über angemessene Kenntnisse der relevanten Tatsachen verfügen. (IRS-Publikation 561)

So vermeiden Sie zu hohe Steuern und Gebühren

Nun, da die Ursache der Überzahlung klar ist, stellt sich als Nächstes die Frage, wie wir eine Überzahlung von Steuern und Gebühren vermeiden können. Das Ziel besteht darin, die IRS-Vorschriften einzuhalten und Anlagevermögen zu ihrem Marktwert und nicht zu ihren Dollarkosten zu bewerten. Ein „Qualified Appraisal“ muss vom „Qualified Appraiser“ erstellt werden, um die IRS-Vorschriften zu erfüllen.

Qualifizierte Bewertung durch einen qualifizierten Gutachter

Ein Bewertungsbericht, der von einem qualifizierten Gutachter (später definiert) nach anerkannten Bewertungsstandards erstellt, unterzeichnet und datiert wurde, der die Anforderungen der Vorschriften Abschnitt 1.17A-13(c)(3) und der Mitteilung 2006-96, 2006-46 IRB902 (verfügbar unter http://www.irs.gov/irb/2006-46_IRB/ar13.html ) benötigt.

Zusammenfassung

Die Dollarkosten oder der Buchwert überschätzen den „Fair Market Value. Die Vermögenswerte in vielen Anlage- und Treuhandkonten sind aus Gründen der Besteuerung und Verwaltungsgebühren überbewertet. Es gibt keine einzige Regel und keine einzige Formel, um den Fair Market Value eines Vermögenswerts zu bestimmen. To Gesetze einhalten und die IRS-Vorschriften erfüllen, ist ein qualifiziertes Gutachten erforderlich, das von einem qualifizierten Gutachter erstellt wurde.

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